Как самозанятому подать декларацию 3-НДФЛ

Самозанятые граждане, не перешедшие на специальный налоговый режим, обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ. Рассмотрим особенности заполнения и подачи отчетности для этой категории налогоплательщиков.

Обязанность подачи 3-НДФЛ для самозанятых

Порядок заполнения декларации

1. Подготовка документов

• Данные о доходах (выписки, договоры, акты)
• Документы о расходах (при применении профессиональных вычетов)
• Справки о уплаченных налогах
• Реквизиты для возврата налога (при необходимости)

2. Заполнение разделов декларации

1. Титульный лист (персональные данные)
2. Раздел 1 (сумма налога к уплате/возврату)
3. Приложение 1 (доходы от источников в РФ)
4. Приложение 3 (расчет профессиональных вычетов)
5. Приложение 5 (расчет стандартных и социальных вычетов)

Особенности для самозанятых

Способы подачи декларации

• Лично в налоговой инспекции
• Через личный кабинет налогоплательщика
• Почтой России с описью вложения
• Через МФЦ (в некоторых регионах)

Сроки подачи

Профессиональные вычеты

1. Расходы на материалы и сырье
2. Амортизация оборудования
3. Аренда помещений и техники
4. Оплата услуг подрядчиков
5. Страховые взносы (при наличии)

Частые вопросы

Нужно ли платить взносы в ПФР?

Да, обязательные страховые взносы платятся независимо от подачи 3-НДФЛ.

Как подтвердить доходы без договоров?

Можно использовать выписки из банка, кассовые чеки, акты выполненных работ.

Можно ли уменьшить налог на расходы без документов?

Нет, все расходы должны быть документально подтверждены.

Что делать при убытке?

Указать в декларации, убыток можно перенести на будущие периоды.